В основе Timetta лежит комплексная управленческая модель, включающая все элементы, направленные на разумный контроль над проектами, финансами и ресурсами организации. Важнейшим аспектом работы бизнеса профессиональных услуг является возможность проверки данных на основе которых построена финансовая отчетность.В этой статье рассмотрим как построить надежный финансовый отчет с помощью Timetta.
Аудируемая финансовая отчетность: кому и зачем она нужна?
Как правило, в крупных компаниях финансовая отчетность готовится в рамках учетных периодов — это может быть месяц, квартал или год. Такая отчетность нужна для оценки положения дел в компании со стороны менеджмента и акционеров. Чаще всего за процесс подготовки такой отчетности отвечает финансовый менеджер.
Для таких компаний важно получать точные и надежные финансовые отчеты о своей деятельности. Существенной характеристикой финансовой отчетности является ее аудируемость.
Аудируемая финансовая отчетность предполагает, что после закрытия отчетного периода никакие изменения в первичных документах не приводят к изменению самого отчета. В результате, данные в отчете совпадают с первичными документами. Это делается для того, чтобы когда и если будет внутренняя проверка все отчеты были между собой согласованы.
Все больше крупных компаний используют Timetta для полноценного экономического учета по проектам. Поэтому мы уделяем особое внимание развитию продукта в части повышения точности и надежности финансовых данных.
Финансовая отчетность в Timetta
На основе согласованных таймшитов система автоматически рассчитывает себестоимость труда по проектам. Кроме этого, согласованные таймшиты являются первичным документом для выставления счетов клиентам по T& M проектам. Акты фиксируют обязательства клиентов перед компанией и порождают выручку. Заявки на затраты формируют прямые затраты по проектам. Всё это — первичные документы, которые являются основанием для подготовки аудируемого отчета о прибылях и убытках (P& L).
Любые изменения в первичных документах (например, отмена Акта или Таймшита) ведут к изменению отчетности — это нежелательный сценарий, который искажает финансовую картину в уже закрытом отчетном периоде. Чтобы отчет стал по-настоящему аудируемым, важно решить эту проблему.
Для решения проблемы аудируемой финансовой отчетности в Timetta была введены «Проводки».
Проводки — записи, отражающие фактическое начисление Выручки или Затрат.
Теперь при согласовании первичных документов в системе создаются Проводки, которые фиксируют изменения финансовых показателей в рамках учетного периода. При отмене любого документа создается отрицательная Проводка, которая так же фиксируют изменения фин. данных. Проводки невозможно изменить или удалить. Это свойство позволяет построить точный финансовый отчет, который можно проверить в любой момент времени.
P& L: Оперативное и финансовое представление
Теперь в Timetta можно строить два типа отчетов по проектам — операционный и финансовый.
Операционный P& L — строится на основе первичных документов и предназначен для оперативного контроля по проектам. Обычно такой отчет используют команды проектов и он показывает состояние дел в текущий момент времени.
Финансовый P& L — построен на основе проводок и показывает факт при завершении учетного периода. Такой отчет нужен акционерам и менеджменту компании для получения объективной и проверяемой оценки состояния компании.
Итого
Timetta это полноценный инструмент для подготовки аудируемой финансовой отчетности даже для компаний со строгими правилами фин. учета. Система позволяет изолировать финансовые данные, создавать и закрывать учетные периоды, формировать Проводки по финансовым операциям и быть уверенным, что все данные надежные и верифицируемые.