Финансовый отчёт (P&L)

Обновлено: 23.04.2025

НазначениеНазначение

Финансовый отчет предназначен для сравнения оценочных, плановых, фактических и прогнозных финансовых показателей. Отчет доступен в карточке проекта, клиента и программы.

Особенности прав доступаОсобенности прав доступа

1. Для доступа к P&L требуется набор прав для роли Управление проектами с активной гранулой «Финансовые сведения». Аналогичные сведения по доступным проектам отображаются в P&L в карточке Клиента и Программы.
2. Для доступа к P&L по всей компании требуется набор прав для роли Управление финансами.
3. Пользователь с набором прав для роли Финансовый менеджер получает права на все финансовые сведения по всем пользователям автоматически (неявные права).

ИспользованиеИспользование

P&L(Profit and loss statement) — отчёт, показывающий прибыль и убытки компании за определённый период.

1. Проект. P&L отображается для проекта.
2. Клиент. P&L отображается по всем относящимся к нему проектами.
3. Программа. P&L по всем относящимся к ней проектам.
4. Аналитика. Общий P&L по всей деятельности компании отображается в Аналитике и Финансах под названием Финансовый отчёт.

ОбзорОбзор

Вкладка P&L для проекта выглядит как таблица показателей и инструментов их отображения (на скриншоте представлена расширенная версия P&L):

1. Переключатель версии проекта. Позволяет отображать P&L для выбранной версии.

2. Переключатель режима отчета. Позволяет отображать данные на базе разных методов учета:

   • По дате документа — предназначен для команды проекта. Фактические данные собираются из согласованных таймшитов, заявок на затраты и актов, т. е. отчет работает «по документам». Даты фактических значений — это даты документов. Также включает ручные (корректировочные) проводки.
   • По дате проводки — предназначен для финансовых менеджеров. Фактические данные собираются только из проводок. Подробнее — Финансовый учет с помощью проводок.

3. Переключатель валюты отчета (доступно только для финансовых отчетов проекта). Позволяет выбирать между отображением в валюте проекта или базовой валюте абонента.

4. Выбор группировки значения по периодам. Позволяет выбрать единицы измерения периодов для отображения показателей.

5. Фильтр (зависит от контекста отчета, может быть по задаче, проекту или детальный фильтр для общих отчетов по организации). Позволяет осуществлять отбор интересующих данных.

6. Выбор отображаемых показателей. Позволяет выбрать, какие из типов показателей (Оценка, План, Факт, Прогноз) будут отображаться в P&L.

7. Экспорт отчета в Excel. Позволяет выгрузить текущее отображение P&L в формате Excel.

8. Настройка представления. Позволяет скрыть пустые типы затрат и расширенный P&L.

9. Выручка. Строка суммы статей Выручки.

10. Затраты. Строка суммы статей Затрат.

11. Группировка затрат в P&L по типу.

Если в настройках представления не скрывать расширенный P&L, то таблица наполнится дополнительными показателями и расчетами (зелёная область). Отображение расширенной версии P&L можно настроить в Настройке представления.

Периоды в P&LПериоды в P&L

P&L имеет возможность отражать несколько вариантов периодов: без разбивки, по месяцам, по кварталам, по годам.
Для одного проекта в рамках расчётного периода по каждому показателю:

• Для ОЦЕНКИ — только по min/max дате записи оценки Выручки / Оплаты / Затрат (из проекта / версии).
• Для ПЛАНа — только по min/max дате записи оценки Выручки / Оплаты / Затрат (из мастер-версии).
• Для ФАКТа — только по min/max дате проводок, включая revert-проводок, а также по min/max датам оплаты.
• ПРОГНОЗ = ОЦЕНКА + ФАКТ.

Периоды:
Без разбивки — P&L берёт все значения для каждого из показателей и отображает всю сумму;
Месяц/квартал/год — P&L складывает все значения, которые попадают в период в зависимости от выбранного фильтра.

Финансовые показателиФинансовые показатели

К финансовым показателям относят следующую группу данных:

1. Баланс — вычисляется как разность выручки и затрат по проекту.
2. Рентабельность— вычисляется вычисляется как отношение Баланса к Выручке, выраженное в процентах.
3. Корпоративный налог — это налог, который взимается с проекта компанией. Размер налога в Timetta задается при создании проекта, может быть различен для каждой версии проекта.
4. Оборотный капитал — вычисляется как разность выручки и оплат по проекту.
5. Непогашенные затраты — рассчитываются как (Затраты + Себестоимость — Выручка по проекту). Они могут представлять собой обязательства, которые в будущем должны быть погашены.
6. Затраты на капитал — произведение ставки затрат на капитал и суммы Оборотного капитала и Непогашенных затрат (либо поощряет за положительный cashflow) c проекта за выдачу своих средств на реализацию.

Системные статьиСистемные статьи

Жёстко зафиксированы в таблице P&L, эти статьи нельзя отключить, редактировать, удалить. Единственным исключением для редактирования является Корпоративный налог, у которого есть возможность быть включённым в базовый или расширенный P&L.
В системные статьи входят:

• Себестоимость отсутствий — считается по утверждённым отсутствиям с признаком «Оплачиваемый» (Оплачиваемый отпуск, Больничный и т. д.). Отображается только в Финансовом отчёте, не участвует в расчёте расширенного P&L, но учитывается при расчете Баланса.

• Себестоимость труда — считается по утверждённым Таймшитам, вкладка Ресурсы проекта.

• Затраты на капитал — рассчитываются при указании процента и списывается автоматически на: Оборотный капитал и Непогашенные затраты. Начисление на Оборотный капитал и Непогашенные затраты включается опционально в настройках системы.

• Выручка — использует утверждённые Акты при отображении Факта на проекте.

• Корпоративный налог — начисляется согласно указанному проценту в Свойствах проекта и списывается автоматически.

Формирование в разных типах показателейФормирование в разных типах показателей

ВыручкаВыручка

Источники данных: вкладка Выручка\Счета\Оплата проекта, Акты по выручке.

ЗатратыЗатраты

1 Себестоимость труда1. Себестоимость труда

Источники данных: Таймшиты, вкладка Ресурсы проекта.

2. Себестоимость отсутствий2. Себестоимость отсутствий

Источник данных: Заявки на отсутствия.

3. Прочие затраты3. Прочие затраты

Источники данных: вкладка Затраты проекта; Заявки на затраты по проекту.

Логика вычисления значений для версий проектаЛогика вычисления значений для версий проекта

В P&L проекта оценочные значения показываются в зависимости от открытой версии. Это значит, что колонки План и Факт рассчитываются всегда одинаково для проекта и всех версий, а колонка Оценка и оценочная составляющая колонки Прогноз будет состоять из данных со вкладок той версии, для которой построен P&L.

Существенное отличие работы с P&L для версии состоит в фильтрации по задачам. В фильтре всегда показан список задач открытой версии, так как список задач в проекте и различных версиях может отличаться. Если открыт проект, то в фильтре показаны задачи проекта.

В случае, если из версии формируется снапшот. В таком случае Факт и фактическая часть Прогноза берется не из Проекта, а из данных снапшота, которые были зафиксированы в момент перехода версии в состояние Снапшот.

Особенности отображения фактической себестоимостиОсобенности отображения фактической себестоимости

1. P&L отображает данные на основании проводок.
2. Проводка — документ, отражающий «движение» по статьям финансового учета.
3. Проводки создаются на основании первичных документов, в частности на основании Согласованных таймшитов. Формируются они на последний день таймшита.
4. У проводки есть дата и дата документа. Именно по этим датам P&L решает, в каком временном слоте показывать это движение. И есть выбор — показывать по дате документа или дате проводки.
5. Дата документа отражает фактическую дату и удобнее менеджерам проектов.
6. Дата проводки — дату финансовой операции и удобнее финансовым менеджерам (могут сильно отличаться, если компания закрыла финансовый период и потом пересогласовала таймшит, например).
7. Проводка по таймшиту имеет дату документа, равную дате начала таймшита.
8. При этом в таймшите отметки времени могут быть и на другие даты — на весь период таймшита.
9. Периоды таймшитов могут быть разными — недельный, недельный по конец месяца, полу-месячный и месячный.
10. Для периода «Недельный» может оказаться, что дата проводки в одном месяце, а часть данных времени — уже в следующем. И в таком случае себестоимость «по месяцам» по дате документа будет отличаться от данных отчетов, работающих по исходным данным, например «Таймшиты детально» или «Ресурсный план».
11. Что делать, если такое отличие (перенос части себестоимости на следующий месяц) по каким-либо причинам является нежелательным? — не использовать период таймшита «Недельный».