Учётные периоды
Назначение
Учётные периоды — компонента, предназначенная для формирования временных интервалов финансового учёта компании.
В справочнике содержится список учётных периодов.
Права доступа
Для работы с учётными периодами требуется набор прав для роли Управление финансами с активной гранулой «Учётные периоды».
Карточка учётного периода
- Наименование — формируется автоматически.
- Начало периода — дата начала учётного периода.
- Окончание периода — дата окончания учётного периода.
- Открыт — текущий статус учётного периода. Периоды, помеченные галочкой, являются открытыми.
- Показать расчёт — отображает предварительный расчёт проводок, который будет сформирован при начислении. Помогает проверить корректность данных перед проведением.
- Начислить — запуск процедуры создания проводок для отражения фактических Затрат на капитал.
Права доступа
Кнопки Показать расчёт и Начислить доступны при наличии прав для роли Управление финансами с активной гранулой на редактирование «Учётные периоды».
Создание учётного периода
- Для создания нового учётного периода перейдите в область Финансы, компоненту Учётные периоды.
- На панели действий нажмите кнопку Создать период.
- Укажите даты начала и окончания учётного периода и нажмите кнопку Создать.
Ограничения создания учётных периодов
- Нельзя создавать пересекающиеся учётные периоды.
- Учётные периоды должны создаваться последовательно, без календарных разрывов.
- Нельзя удалить учётный период содержащий проводки.
Связь проводок и учётных периодов
Проводки для отражения выручки и затрат создаются только в открытых учётных периодах. Закрытие учётного периода приводит к фиксации финансовых показателей за данный учётный период. Любые корректирующие проводки, возникающие при изменении документов (таймшитов, актов, заявок на затраты) относящихся к закрытому учётному периоду, будут отражены в ближайшем открытом учётном периоде.
Начисление затрат на капитал
Для закрытых учётных периодов предусмотрена процедура начисления фактических Затрат на капитал. Процедура запускается по нажатию на кнопку Начислить и выполняет следующие операции:
- определяется период начисления.
- отбираются проекты, по которым делаются начисления.
- создаются финансовые проводки по статье Затраты на капитал.
Определение периода начисления
Затраты на капитал рассчитываются как процент от Непогашенных затрат и/или Оборотного капитала. В свою очередь, Непогашенные затраты и Оборотный капитал рассчитываются строго по месяцам, накопленным итогом. Как следствие Затраты на капитал могут быть начислены только за полный месяц.
Учётный период может быть создан с произвольными датами начала и окончания. Для обеспечения корректности начислений используется следующий принцип: Затраты на капитал начисляются по тем месяцам, дата окончания которых попадает в Учётный период.
Пример:
- Создан и закрыт учётный период с 29.04 по 05.06.
- В данный учётный период попадают даты окончания Апреля и Мая.
- При начислении Затрат на капитал будут созданы проводки за Апрель и Май. За Июнь Затраты на капитал начислены не будут, так как дата окончания Июня не попадает в учётный период.
Какие проекты попадают в выборку
В выборку попадают проекты, у которых:
- Включен признак Начислять затраты на капитал (на вкладке Главное в карточке проекта).
- Состояние проекта — активен (т.е. находится в статусе, не имеющем пометки Сущность отключена в настройках ЖЦ).
Как посмотреть созданные проводки
Для открытия списка проводок по периоду выберите пункт Открыть проводки в дополнительном меню карточки. Будет открыт список проводок, относящихся к данному учётному периоду. Для просмотра проводок по статье Затраты на капитал воспользуйтесь фильтром.
Как пересоздать проводки
Повторное нажатие на кнопку Начислить приводит к:
- Удалению всех ранее созданных проводок по статье Затраты на капитал;
- Перерасчету суммы Затрат на капитал и созданию новых проводок.