Затраты на капитал в контексте проектного управления — это совокупность расходов, связанных с привлечением и использованием финансовых ресурсов для реализации проекта.
Показатель рассчитывается исключительно помесячно.
Ставка затрат на капитал (CCR, Capital Charge Rate) — процентная ставка для начисления затрат на капитал.
Система рассчитывает затраты на капитал на основе установленной процентной ставки.
Timetta предлагает несколько вариантов начислений:
Подробнее — настройка Затрат на капитал.
Особенности:
Оборотный капитал — разница между выручкой и фактическими оплатами по проекту.
| Показатель | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Начислено выручки | 150 000 |
| Оплат по счету | 120 000 |
| Оборотный капитал | 30 000 |
На эту сумму (30 000 руб.) будет начисляться процент, если в настройках системы выбрано начисление на Оборотный капитал.
Непогашенные затраты — затраты понесённые проектом, но не покрытые выручкой.
| Показатель | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Начислено выручки | 30 000 |
| Затраты (в т. ч. себестоимость труда) | 100 000 |
| Непогашенные затраты | 70 000 |
На эту сумму (70 000 руб.) будет начисляться процент, если в настройках системы выбрано начисление на Непогашенные затраты.
Оценочные и Плановые показатели затрат на капитал рассчитываются динамически на основе соответствующих данных оценки и плана.
Начисление Фактических затрат на капитал — отдельная процедура, которую выполняет финансовый менеджер при закрытии учетного периода. В результате начисления создаются проводки по статье «Затраты на капитал». Именно по ним рассчитывается отображаемые в Финансовом отчёте (P&L) фактические затраты на капитал.
Подробнее — Учётный период.
Перейти на русскую версию?