Затраты на капитал

Обновлено: 05.08.2025

НазначениеНазначение

Затраты на капитал — это совокупность расходов, связанных с привлечением и использованием финансовых ресурсов для реализации проекта.

Показатель показывает, сколько проект «платит» за использование вложенных в него средств. Рассчитывается помесячно.

Принцип расчётаПринцип расчёта

Для расчёта затрат на капитал используется установленная пользователем ставка затрат на капитал (CCR, Capital Charge Rate) — процент, который начисляется на выбранную базу (например, на оборотный капитал).

В Timetta есть несколько вариантов начисления затрат на капитал:

• Только на оборотный капитал
• Только на непогашенные затраты
• На оба показателя одновременно

Подробнее — настройка Затрат на капитал.

Особенности ставки затратОсобенности ставки затрат

• Задаётся в подразделе Настройки системы: вкладка Приложения, поле Ставка затрат на капитал.
• Указывается в процентах.
• Начисляется в проекте при активации пункта Начислять Затраты на капитал (вкладка Свойства).
• Расчёт производится помесячно.

Пример расчёта процента на оборотный капиталПример расчёта процента на оборотный капитал

Оборотный капитал — разница между выручкой (суммой по подписанным актам) и фактической оплатой.

Если в настройках системы включено начисление на оборотный капитал, процент будет начисляться на сумму 30 000 руб.

Пример расчёта процента на непогашенные затратыПример расчёта процента на непогашенные затраты

Непогашенные затраты — затраты, понесённые проектом, но не покрытые выручкой.

В примере выше выручкой не покрыты 100 000 руб. — 30 000 руб. = 70 000 руб.
Если в настройках системы включено начисление на непогашенные затраты, процент будет начисляться на эти 70 000 руб.

Особенности учётаОсобенности учёта

• Оценочные и Плановые показатели затрат на капитал рассчитываются динамически на основе данных оценки и плана.
• Начисление Фактических затрат на капитал выполняет финансовый менеджер при закрытии учётного периода. В результате начислений создаются проводки по статье «Затраты на капитал». По ним рассчитываются фактические затраты на капитал, которые отображаются в Финансовом отчёте (P&L).

Подробнее — Учётный период.