Типы показателей проекта
Обновлено: 07.11.2023
Для управленческого учета система предоставляет следующие базовые показатели:
- Часы — трудозатраты по проектам.
- Себестоимость — стоимость трудозатрат по проектам.
- Затраты — прочие прямые затраты на проекты.
- Выручка — выставленная клиенту цена выполненных по проектам работ.
- Биллинг — денежный поток выставленных к оплате счетов.
- Сроки / Длительность проектов — продолжительность проекта в календарных/рабочих днях.
Производные показатели (например, рентабельность) строятся на основании базовых.
Выручка, Себестоимость и Затраты — это финансовые показатели по методу начисления. Биллинг — это выручка по кассовому методу.
Для осуществления всестороннего план-фактного анализа показатели могут быть следующих типов:
1. Оценка (Estimated). Оценка — это текущие плановые показатели по проекту. Оценка должна быть актуальна и может постоянно корректироваться со стороны команды проекта.
2. План (Planned). Согласованная и утверждённая в качестве Мастер-версии оценка считается планом проекта. Плановые показатели чаще всего фиксируются на старте проекта и не могут меняться после их утверждения. При этом установленный план может быть заменён на его альтернативную версию, если пересмотрены условия проекта (например, изменен контракт).
Особенности плановых показателей
- У проекта могут быть несколько версий в состоянии «Утвержденная». Одна из них должна быть помечена как Мастер-версия. Именно Мастер-версия проекта выступает источником для плановых показателей.
- Права на утверждение версий могут быть у менеджера проекта или только у отдельного сотрудника, например финансового контроллера.
- Редактирование утвержденной версии проекта невозможно. Базовому плану должны доверять, а для этого он должен быть защищен от любых изменений.
3. Факт (Actual). Фактические показатели отражают реальное положение дел по проектам. Они строятся на основании подтверждённых работ и финансовых операций по проекту (согласованные трудозатраты в таймшитах, оплаченные счета и т. д.)
Показатели в отчетах используют данные из определённых компонент. Таблица ниже показывает компоненты-источники данных для всех базовых показателей и их типов.
|
Оценка |
План |
Факт |
| Часы |
Ресурсный план (в карточке проекта) |
Из версии проекта в состоянии «Утвержденная», отмеченной как Мастер-версия. |
Таймшиты (в большинстве случаев только согласованные) |
| Себестоимость |
Ресурсный план (в карточке проекта) |
Из версии проекта в состоянии «Утвержденная», отмеченной как Мастер-версия. |
Таймшиты (в большинстве случаев только согласованные таймшиты и с нормализацией) |
| Выручка |
Выручка проекта (в карточке проекта) |
Из версии проекта в состоянии «Утвержденная», отмеченной как Мастер-версия. |
Выручка проекта (в карточке проекта) |
| Затраты |
План затрат (в карточке проекта) |
Из версии проекта в состоянии «Утвержденная», отмеченной как Мастер-версия. |
Заявки на затраты (в большинстве случаев только согласованные) |
| Биллинг (денежный поток) |
План биллинга (в карточке проекта) |
Из версии проекта в состоянии «Утвержденная», отмеченной как Мастер-версия. |
Счета (в большинстве случаев только согласованные) |
Для детального анализа доступны измерения (разрезы) показателей.
Все показатели имеют измерения:
- времени: дата, неделя, месяц и год.
- проектные: Проект, Клиент, Программа, Этап проекта (задача верхнего уровня).
Специфические измерения:
- Часы и Себестоимость имеют измерение Роль (проектная роль).
- Фактические Часы и Себестоимость имеют организационные измерения: Подразделение, Ресурсный пул, Пользователь.
- Затраты имеют измерения: Тип затрат и Оплачиваемые (Pass-Through Expense).
Измерениями являются также любые свойства базовых измерений-сущностей, например, Менеджер проекта (свойство проекта) или Руководитель сотрудника (свойство Пользователя).
Кроме того, в системе можно создавать дополнительные поля, которые автоматически становятся измерениями для выбранной при создании сущности.
- Бронирование — в данном отчете содержатся показатели связанные с забронированной емкостью ресурсов (часы, себестоимость), а также аналогичные плановые, оценочные и фактические показатели по проектам для сравнения их между собой. Максимальный уровень детализации — ресурс (либо пользователь) + проект.
- Проекты — отчет содержит плановые, оценочные, прогнозные и фактические показатели с детализацией по проектам/клиентам/проектам. Показатели следующих категорий: часы, себестоимость, затраты, выручка, прибыль, рентабельность.
- Задачи проектов — данный отчет детализирует все показатели из отчета «Проекты» до уровня задач.
- Ресурсный план — отчет содержит плановые, оценочные и фактические часы по ресурсным планам проектов с детализацией до ресурса (либо пользователя) + задач проектов. Показатели следующие: часы, себестоимость, выручка T&M.
- Финансы (оперативные) — отчет содержит показатели, аналогичные фин. отчету (P&L), это плановые, оценочные и фактические суммы по разным статьям (выручка, затраты, себестоимость). Детализация до задачи проекта.
Прогноз (Forecasted). Прогноз — это производный тип показателя, который строится как факт до начала отчётного периода и как оценка, начиная с отчётного периода. Прогноз служит для актуализации плана. На базе скопированного прогноза можно утвердить новую версию плана с учётом текущих реалий проекта. Подробнее — Принципы прогнозирования.