В Timetta по Клиентам, Проектам и Этапам можно планировать и учитывать финансовые показатели по Выручке, Себестоимости труда и прочим прямым затратам. Учёт финансовых показателей осуществляется на основе Документов. У всех Документов есть состояния, а фактические финансовые показатели учитываются по Документам в определенных состояниях:
Финансовый показатель | Документ для учёта | Состояние для учёта факта |
---|---|---|
Выручка | Акт | Признан |
Себестоимость труда | Таймшит | Согласовано |
Прямые затраты | Заявка на затраты | Согласовано |
Использование Проводок и Учётных периодов позволяет изолировать финансовую отчётность по закрытым Учётным периодам от состояния Документов.
Рассмотрим несколько примеров:
Пример 1. Финансовый отчёт строится на основе Документов.
Примечание
Формирование финансовой отчётности непосредственно на основе Документов не гарантирует её неизменности за прошлые периоды. В любой момент времени состояние Документов может измениться, что повлечёт за собой перерасчёт фактических показателей в финансовом отчёте.
В компаниях со строгим подходом к финансовой отчётности это не допустимо. Утверждённая финансовая отчётность не должна изменяться, а корректировки в закрытые отчётные периоды должны вноситься только в рамках утверждённой процедуры.
Для решения этой задачи в Timetta используются Учётные периоды и Проводки.
Рассмотрим работу с Проводками на примере.
Пример 2. Финансовый отчёт строится на основе Проводок.
Таким образом, один Документ может быть основанием для появления множества Проводок. Проводки создаются автоматически в момент согласования Документа («прямые» Проводки) или при его возврате в состояние «Черновик» («обратные» Проводки).
Вторая ключевая сущность для изоляции финансовой отчётности — Учётный период. Проводки создаются только в открытых Учётных периодах. Если Учётный период, к которому относится Документ, закрыт, то Проводка будет создана на ближайшую дату в открытом Учётном периоде.
Рассмотрим работу с Учётными периодами на примере.
Пример 3. Работа с Учётными периодами.
Таким образом, внесение изменений в Документы, относящиеся к закрытым Учётным периодам, не приводят к изменениям в финансовых отчётах за этот период. Новые Проводки по Документам будут создаваться в ближайшем открытом Учётном периоде.
Финансовый учёт по проводкам оперирует двумя датами: Дата документа и Дата проводки. Если в момент согласования Документа оказывается, что Дата документа попадает в открытый Учётный период, то Проводка создается в этом Учётном периоде, а Дата проводки устанавливается равной Дате документа. Если Учётный период закрыт, то Дата проводки устанавливается как ближайший день в открытом Учётном периоде и Дата проводки будет отличаться от Даты документа.
Для удобства из Проводки всегда можно перейти к Документу, который её породил, а из Документа — к Проводкам, которые по нему созданы.
Такой подход обеспечивает неизменность, аудируемость и строгость финансовой отчётности по закрытым Учётным периодам.
Перейти на русскую версию?