Финансовый учёт по проводкам

Обновлено: 29.08.2026

НазначениеНазначение

Фактические финансовые показатели в Timetta рассчитываются по проводкам. Исходными документами для автоматических проводок могут быть:

• таймшит;
• заявка на затраты;
• акт;
• входящий акт;
• начисление затрат на капитал.

Кроме автоматических проводок, пользователь может создавать ручные корректировочные проводки.

В проводке могут быть указаны учётная статья, сумма в валюте проекта и базовой валюте, часы, проект, работа, пользователь, юридическое лицо, центр затрат, подразделение, субподрядчик и исходный документ.

Создание проводокСоздание проводок

• Сумма — сумма в валюте проекта.
• Сумма в базовой валюте — сумма в базовой валюте системы.
• Автоматические проводки создаются при изменении состояния исходного документа или выполнении специальной операции.
• Ручные проводки создаются непосредственно пользователем.

Ручная проводкаРучная проводка

• Когда создаётся: при сохранении пользователем.
• Учётная статья: выбирается пользователем.
• Расчёт: сумма вводится пользователем. Сумма в базовой валюте рассчитывается по курсу валюты проекта на дату проводки. Если проект не указан, используется базовая валюта.
• Группировка: не применяется — одна сохранённая запись создаёт одну проводку.
• Даты: дата указывается пользователем. Дата документа устанавливается равной дате проводки.
• Отмена: автоматическое сторно не создаётся. Изменить или удалить проводку можно только в открытом периоде.

Заявка на затратыЗаявка на затраты

• Когда создаётся: при переходе заявки в состояние «Согласовано».
• Учётная статья: берётся из строки заявки.
• Расчёт: отдельно складываются суммы строк группы в валюте проекта и базовой валюте.
• Группировка: по конкретной работе, учётной статье, описанию и дате строки.
• Даты: дата проводки — дата строки; дата документа — дата заявки.
• Отмена: при выходе из состояния «Согласовано» создаются сторнирующие проводки.

Проводка не создаётся, если сумма группы равна нулю в валюте проекта или базовой валюте.

ТаймшитТаймшит

• Когда создаётся: при переходе таймшита в состояние «Согласовано».
• Учётная статья: обычное время — «Себестоимость труда»; отсутствие — «Себестоимость отсутствий»; сотрудник субподрядчика — «Себестоимость труда субподрядчика». Признак субподрядчика имеет приоритет.
• Расчёт: сумма в базовой валюте равна нормализованной себестоимости. Для проектного времени сумма рассчитывается в валюте проекта; для отсутствия используется сумма в базовой валюте. Часы равны сумме нормализованных часов.
• Отсутствия: для оплачиваемого отсутствия себестоимость рассчитывается по нормализованным часам и ставке себестоимости пользователя. Для неоплачиваемого отсутствия сумма себестоимости равна нулю, но часы сохраняются в проводке.
• Группировка: по проекту, конкретной работе, заявке и типу отсутствия, признаку оплачиваемости, ставкам, центру затрат и юридическому лицу.
• Даты: дата проводки и дата документа — дата окончания таймшита.
• Отмена: при выходе из состояния «Согласовано» создаётся сторно.
• Пересчёт: для согласованного таймшита сначала создаётся сторно, затем обновляются расчётные поля и создаются новые проводки.

Проводка создаётся при наличии ненулевых часов либо ненулевых сумм одновременно в валюте проекта и базовой валюте.

АктАкт

При переходе акта в состояние «Признан» могут быть созданы основная проводка и проводка корпоративного налога.

Основная проводкаОсновная проводка

• Учётная статья: берётся из строки акта; обычно это статья «Выручка».
• Расчёт: суммы строк группы складываются отдельно в валюте проекта и базовой валюте.
• Группировка: по конкретной работе, учётной статье и описанию.
• Даты: дата проводки и дата документа — дата признания акта. Если дата признания не указана, при признании устанавливается текущая дата.

Корпоративный налогКорпоративный налог

Проводка создаётся, если в проекте задана ставка корпоративного налога.

• Учётная статья: «Корпоративный налог».
• Расчёт: суммы основной группы умножаются на ставку корпоративного налога проекта.
• Группировка: используются те же работа и описание, что и в основной проводке.
• Даты: совпадают с датами основной проводки акта.

При выходе акта из состояния «Признан» обе проводки сторнируются.

Входящий актВходящий акт

• Когда создаётся: при переходе входящего акта в состояние «Признан».
• Учётная статья: берётся из строки входящего акта.
• Расчёт: создаётся корректировка — целевая сумма строк входящего акта минус сумма существующих проводок связанных таймшитов и заявок на затраты. Сумма в валюте проекта рассчитывается из базовой суммы по курсу проекта.
• Группировка: по проекту, конкретной работе и учётной статье.
• Даты: используется дата признания, а если она не указана — дата входящего акта. При признании без даты признания устанавливается текущая дата.
• Отмена: при выходе из состояния «Признан» создаётся сторно.

Если корректировка равна нулю и в валюте проекта, и в базовой валюте, проводка не создаётся.

Затраты на капиталЗатраты на капитал

• Когда создаются: по команде начисления для учётного периода. Фактическое начисление выполняется для закрытого периода; предварительный расчёт не сохраняет изменения.
• Учётная статья: «Затраты на капитал».
• Расчёт: (оборотный капитал + незавершённые затраты) × действующая ставка. Использование каждого компонента определяется настройками системы.
• Группировка: по проекту и расчётной дате завершённого месяца.
• Даты: дата документа совпадает с датой проводки.
• Пересчёт: при повторном начислении ранее созданные автоматические проводки затрат на капитал за период удаляются и рассчитываются заново.

Работа и структура проектаРабота и структура проекта

В автоматических проводках по таймшитам, заявкам на затраты, актам и входящим актам сохраняется конкретная работа, указанная в исходной строке.

Строки разных дочерних работ не объединяются на уровне первого этапа проекта. Если работу перенести в другую ветку структуры проекта:

• проводка продолжит ссылаться на ту же работу;
• сама проводка не изменится;
• отчёты, которые группируют данные по текущей структуре проекта, будут учитывать новое положение работы.

Историческое положение работы в структуре проекта отдельно в проводке не сохраняется.

Сторнирование проводокСторнирование проводок

При выходе таймшита или заявки на затраты из состояния «Согласовано», а акта или входящего акта — из состояния «Признан», исходные проводки не удаляются:

1. Исходная проводка помечается как сторнированная.
2. Создаётся новая проводка с противоположными суммами и часами.
3. Новая проводка сохраняет документ, проект, работу, учётную статью и остальные аналитики исходной проводки.
4. При повторном согласовании или признании создаётся новый комплект обычных проводок.

Для согласованного таймшита также доступен пересчёт. Он разрешён, если таймшит не используется в строках счетов. При пересчёте Timetta создаёт сторно текущих проводок, обновляет расчётные поля таймшита и создаёт новый комплект проводок.

Учётные периоды и датыУчётные периоды и даты

Финансовый учёт использует две даты:

• Дата документа — дата исходного финансового факта.
• Дата проводки — дата, в которой операция отражается в финансовом учёте.

Если расчётная дата автоматической проводки не относится к закрытому периоду, дата проводки совпадает с датой, указанной в таблице выше.

Если расчётная дата относится к закрытому диапазону, дата автоматической проводки переносится на день после окончания последнего закрытого периода. Дата документа при этом не изменяется.

Это правило применяется как к обычным, так и к сторнирующим автоматическим проводкам. Поэтому изменение документа закрытого периода не меняет показатели этого периода: корректировка отражается после закрытого диапазона.

Ручные проводки нельзя создавать, изменять или удалять внутри закрытого периода.

ПримерПример

Таймшит за октябрь согласован, и его проводки отражены в октябре. После закрытия октября таймшит возвращают на редактирование:

1. Октябрьские проводки остаются в системе и помечаются как сторнированные.
2. Отрицательные сторнирующие проводки создаются датой после закрытого периода.
3. После повторного согласования новые положительные проводки также создаются в открытом периоде.
4. Финансовые показатели закрытого октября не изменяются; корректировка отражается в открытом периоде.

Удаление исходного документаУдаление исходного документа

Исходный документ можно удалить после сторнирования всех созданных по нему проводок. Если по документу остаётся хотя бы одна активная проводка, удаление блокируется.

Для таймшита и заявки на затраты действует дополнительное условие: документ нельзя удалить, пока он связан с входящим актом. Перед удалением такую связь необходимо убрать.

После удаления документа связанные проводки сохраняются:

• в них остаётся сохранённое наименование исходного документа;
• фиксируется дата удаления документа;
• переход к удалённому исходному документу становится недоступен.

Подробнее о просмотре и ручном создании проводок см. в статье Проводки.