Таймшит (Timesheet). Отчёт о рабочем времени отдельного сотрудника за период. Период может быть разным. Таймшит необходим для полноценного учёта рабочего времени, чтобы всё рабочее время было разнесено между проектами, непроектными работами и отсутствиями за период, т. е. чтобы было списано не менее 100% рабочего времени. Таймшит подлежит согласованию. Согласованный таймшит — это первичный учётный документ для фиксации часов и начисления себестоимости труда.
Затраты на капитал (Capital Charge, CC). По сути, это внутрикорпоративный налог на использование ресурсов компании. Мы могли бы эти ресурсы положить на депозит и иметь с них депозитный доход. Но принимаем решение их пустить в дело — через выполнение проекта. База для начисления затрат на капитал — это Непогашенные затраты (расходы, которые понесли и не выставили клиенту) и Оборотный капитал (расходы, по которым подписан акт, но не получены деньги на счет компании). Ставка Затрат на капитал устанавливается в настройках системы и начисляется ежемесячно в расходы проекта. Авансирование, более частое актирование, снижение количества дней на оплату счета — все это инструменты, которые позволяют снизить затраты на капитал.
Оборотный капитал (Working Capital, WC). Разница между поступлениями и выручкой. Поступления — это деньги (cash), оплаченные по счету. Выручка — это то, что клиент признал по акту. Пример: признан акт на 100 рублей, но счет на эту сумму еще не оплачен. Тогда оборотный капитал — 100 рублей. На него начисляется Затраты на капитал каждый месяц (и это расход для проекта). Другой пример: мы получил аванс 100 рублей. А услуги еще не оказаны и акт не подписан. Тогда оборотный капитал — это минус 100 рублей (и на него тоже идут отрицательные затраты на капитал, которые, по сути, составляет доход проекта).
Непогашенные затраты (Outstanding Cost, OC). Услуги, которые мы уже клиенту оказали, но еще не подписали акт о сдаче-приемке этих услуг. Это один из двух компонентов, составляющих основу расчета Затрат на капитал.
Перейти на русскую версию?