Разница между признанной выручкой (по подписанным актам) и фактическими поступлениями (оплатами от клиента).
Например, если акт подписан на 100 рублей, но счёт ещё не оплачен, оборотный капитал составляет 100 рублей. На такую сумму ежемесячно начисляются Затраты на капитал — это расход проекта.
Обратный пример: получен аванс в размере 100 рублей, но услуги ещё не оказаны, и акт не подписан. Оборотный капитал равен -100 рублей. В этом случае появляются отрицательные затраты на капитал, которые учитываются как доход проекта.
Перейти на русскую версию?