Признания и оплаты
Назначение
Отчёт «Признания и оплаты» отображает сводную информацию по активным проектам в двух разрезах:
- признания — выручка и затраты по методу начисления;
- оплаты — денежные поступления от клиентов и выплаты субподрядчикам.
Отчёт показывает значения План, Оценка, Факт и Прогноз по месяцам, кварталам или годам. Все суммы отображаются в базовой валюте.
Права доступа
Для доступа к отчёту требуется роль Управление проектами с правом «Просмотр» для гранулы «Финансовые сведения».
Право на просмотр также предоставляют роли Управление биллингом и Управление финансами.
В отчёт включаются только активные проекты, к которым у пользователя есть доступ к финансовым сведениям. Подробнее — Права доступа к финансовым сведениям.
Как читать отчёт
Отчёт формируется по всем активным проектам, доступным пользователю. Он состоит из следующих элементов:
- Итоги — общая сумма по всем проектам, включённым в отчёт.
- Проекты — отдельные блоки для каждого проекта. Проекты сортируются по наименованию, затем по коду.
- Строки — четыре группы показателей, отображаемых в блоках итогов и каждого проекта.
- Периоды — столбцы, отражающие месяцы, кварталы или годы в выбранном интервале.
Строки отчёта:
| Строка | Что показывает |
|---|---|
| Выручка | Признание дохода по методу начисления. |
| Затраты | Признание себестоимости труда и затрат проекта. |
| Оплаты | Поступления от клиентов по оплаченным исходящим счётам. |
| Оплаты субподрядчикам | Выплаты по оплаченным входящим счётам субподрядчиков. |
Чем отчёт отличается от P&L
Финансовый отчёт (P&L) отражает доходы, расходы и баланс проекта. Отчёт «Признания и оплаты» сравнивает начисления и денежные потоки: показывает, когда признаётся выручка и затраты, и когда фактически поступают или списываются деньги.
Показатели
В каждом периоде отображаются следующие типы данных:
- План — данные из мастер-версии проекта;
- Оценка — текущие оценочные данные проекта;
- Факт — подтверждённые фактические данные;
- Прогноз — фактические данные до точки прогноза и оценочные — начиная с этой точки.
Подробнее о типах показателей — Типы показателей проекта. О точке прогноза — Принципы прогнозирования.
Отклонения
Если выбраны два исходных показателя, отчёт автоматически добавляет расчётные колонки:
- Отклонение от плана —
Факт − План, при выборе План и Факт; - Отклонение от оценки —
Факт − Оценка, при выборе Оценка и Факт.
Если одно из значений отсутствует, оно приравнивается к нулю. Если отсутствуют оба, отклонение не рассчитывается.
Источники данных
| Показатель | Выручка | Затраты | Оплаты | Оплаты субподрядчикам |
|---|---|---|---|---|
| План | Оценка выручки из мастер-версии. | Оценка затрат и себестоимость труда по Записям плана ресурсов мастер-версии. | Оценка биллинга из мастер-версии по полю Дата оплаты. | Оценка выплат субподрядчикам из мастер-версии по полю Дата оплаты. |
| Оценка | Оценка выручки текущего проекта. | Оценка затрат и себестоимость труда по Записям плана ресурсов текущего проекта. | Оценка биллинга текущего проекта по полю Дата оплаты. | Оценка выплат субподрядчикам текущего проекта по полю Дата оплаты. |
| Факт | Проводки по доходным статьям. Дата — Дата документа. | Проводки по статьям затрат, включая себестоимость труда. Дата — Дата документа. Исключены статьи Себестоимость отсутствий и Затраты на капитал. | Строки исходящих счётов в состоянии Оплачен. Дата — Дата оплаты. | Строки входящих счётов в состоянии Оплачен. Дата — Дата оплаты. |
| Прогноз | Проводки с датой документа до точки прогноза и Оценка выручки — начиная с этой точки. | Проводки до точки прогноза (без статей Себестоимость отсутствий и Затраты на капитал). Начиная с точки прогноза — Оценка затрат с учётом остатка риска и себестоимость труда по Записям плана ресурсов. | Оплаченные исходящие счета с датой оплаты до точки прогноза и Оценка биллинга по дате оплаты — начиная с этой точки. | Оплаченные входящие счета с датой оплаты до точки прогноза и Оценка выплат субподрядчикам — начиная с этой точки. |
Для строк Оплаты и Оплаты субподрядчикам суммы отображаются с НДС или без в зависимости от настройки Суммы с НДС. Строки Выручка и Затраты всегда отображаются без НДС.
Настройки
- Период — интервал, по которому строятся столбцы отчёта. Если даты не заданы, период определяется по минимальной и максимальной дате данных.
- Группировка — выбор разбивки: месяц, квартал или год.
- Показатели — выбор отображаемых колонок: План, Оценка, Факт, Прогноз. Отклонения добавляются автоматически при выборе двух соответствующих показателей.
- Суммы с НДС — отображение оплат с учётом НДС. Переключатель доступен в меню показателей, если включена Поддержка НДС.
- Фильтр проектов — ограничение списка проектов по атрибутам. Неактивные проекты не включаются в отчёт, даже если фильтр снят.
Суммы с НДС
Переключатель Суммы с НДС отображается только при включённой опции Поддержка НДС в системных настройках.
Настройка влияет только на строки Оплаты и Оплаты субподрядчикам: план и оценка берутся из сумм с НДС в оценках биллинга и выплат субподрядчикам, факт — из оплаченных исходящих и входящих счётов. Если в счёте или оценке ставка НДС не указана, сумма с НДС совпадает с суммой без НДС.
Строки Выручка и Затраты не зависят от переключателя: признания всегда отображаются без НДС. Подробнее — НДС в управленческом учёте.
При первом открытии отчёта суммы с НДС включены, если переключатель доступен. Настройка сохраняется в браузере.
Особенности расчёта
- Все суммы отображаются в базовой валюте. Переключение на валюту проекта не поддерживается.
- Проводки выручки и затрат относятся к периодам по дате документа, а не по дате создания проводки.
- В отчёт включаются только активные проекты.
- Факт оплат от клиентов учитывает только счёта в состоянии Оплачен с заполненной Датой оплаты. Выставленные, но не оплаченные счёта не учитываются.
- Факт оплат субподрядчикам берётся только из оплаченных входящих счётов. Сумма пересчитывается в базовую валюту по курсу на дату оплаты.
- В строке Затраты не отображаются статьи Себестоимость отсутствий и Затраты на капитал.
- Пустые ячейки не отображаются: если по строке и периоду нет данных по выбранным показателям, ячейка остаётся пустой.
Прогноз
Общий принцип расчёта прогноза совпадает с другими финансовыми компонентами:
Прогноз = Факт до точки прогноза + Оценка начиная с точки прогноза
Точка прогноза определяется настройкой Период прогнозирования и лагом закрытия периода. Подробнее — Принципы прогнозирования.
Дополнительно
- Финансовый отчёт (P&L);
- Принципы прогнозирования;
- Типы показателей проекта;
- НДС в управленческом учёте;
- Системные настройки;
- Оценка выставления счетов и получения оплат;
- Оценка выплат субподрядчикам;
- Входящий счёт (субподрядчики);
- Календарь затрат проекта.